VC дает предоставляет нам Wizard, который умеет генерировать фильтр. Давайте его запустим. Нам нужно создать проект как ISAPI Extension Wizard.

Уже на втором шаге Вас попросят указать какие приложения будут формироваться: расширения или фильтры. Нам нужны фильтры.

После этих действий можно жать Finish. Компилируйте спокойно и проверяйте фильтр. Как добавить фильтр к IIS смотрите в соответствующем разделе по IIS. Добавьте и убедитесь, что все работает нормально.