Шаг 396 - Когда автоматическое формирование налоговых регистров не сработает

Несмотря на то, что 1C предусмотрело автоматическое формирование налоговых регистров по данным бух учета (подробнее - "Шаг 325 - Как организован налоговый учет в 1C") воспользоваться этим методов не всегда возможно. Причина в том, что имущество может быть переоценено.

Согласно абзацу четыре и пять пункта 1 статьи 257 НК РФ восстановительная стоимость амортизируемых основных средств, приобретенных (созданных) до вступления в силу 25 главы, определяется как их первоначальная стоимость с учетом проведенных переоценок до даты вступления настоящей главы в силу. При определении восстановительной стоимости амортизируемых основных средств в целях 25 главы учитывается переоценка основных средств, осуществленная по решению налогоплательщика по состоянию на 1 января 2002 года и отраженная в бухгалтерском учете налогоплательщика после 1 января 2002 года. Указанная переоценка принимается в целях налогообложения в размере, не превышающем 30 процентов от восстановительной стоимости соответствующих объектов основных средств, отраженных в бухгалтерском учете налогоплательщика по состоянию на 1 января 2001 года (с учетом переоценки по состоянию на 1 января 2001 года, произведенной по решению налогоплательщика и отраженной в бухгалтерском учете в 2001 году). При этом величина переоценки (уценки) по состоянию на 1 января 2002 года, отраженной налогоплательщиком в 2002 году, не признается доходом (расходом) налогоплательщика в целях налогообложения. В аналогичном порядке принимается в целях налогообложения соответствующая переоценка сумм амортизации.

Если переоценка была, то Вам придется самим писать документ либо для ввода начальных остатков по налоговым регистрам либо производить расчет. Все, что нужно для этого вы знаете и как документ сформировать и как получить сальдовку и обороты по счетам. Так как налоговые регистры забалансовые счета, то операция не будет требовать счет в кредите подробнее - "Шаг 379 - Забалансовые счета".


Предыдущий Шаг | Следующий Шаг | Оглавление
Автор Каев Артем.